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物业公司，第三季度应收物业费是5万，实际收到款项是2万，怎么做分录呢？想先确认2万的收入，3万先挂着，怎么做分录呢？
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按实际收到的2万确认收入
2024 09/29 17:14
84784980 
2024 09/29 17:35
那5万呢？5万怎么做分录呢？
家权老师 
2024 09/29 17:38
借：应收账款 3
银行存款2
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
84784980
2024 09/29 17:44
借：应收账款30000 银存20000 贷：主营业务收入19801.98 应交税金198.02
84784980
2024 09/29 17:45
是上面我写的分录
家权老师
2024 09/29 17:46
按50000/1.01计算收入和增值税
84784980
2024 09/29 17:54
借：应收账款 3 银行存款2 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
84784980
2024 09/29 17:54
那这个分录不对呀怎么平
家权老师
2024 09/29 17:55
贷：主营业务收入 50000/1.01 应交税费-应交增值税 50000/1.01 *0.01
84784980
2024 09/29 17:56
上面不是说按照实际收到的2万确认收入吗？？
家权老师
2024 09/29 17:59
关键是你要体现5万收入，不然就不需要体现30000应收款
84784980
2024 09/29 19:32
那想体现2万收入，2万确认收入税金，也要提现本来5万是这个季度的，怎么分录呢
家权老师
2024 09/29 20:16
没法实现的。要么确认2万，要么确认5万的收入
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