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老师，跟客户收取代加工费（代加工费里的成本都是管理费，有办公室人员的工资、社保、公积金、管理人员宿舍的电费），这代加工费需要结转成本吗？分录怎么写？
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你好，那你具体是加工的什么呢？为什么都是费用呢？
09/29 17:36
84784955 
09/29 17:40
老师，我们加工的是饲料，原料和辅料都是人家拿来的，我只核算办公室人员的工资、社保、公积金。
宋生老师 
09/29 17:42
你好你应该有工人去加工吧？为什么都是管理费用呢？
84784955
09/29 17:42
老师，就是这些管理费直接进费用里了，所以怎么结转代加工成本？
84784955
09/29 17:43
直接人工和制造费我已经算到饲料成本里了，不计入代加工里面
宋生老师
09/29 17:43
你好，你这个做的不对，你本身是加工收入的话，那么你这些人工资，应该进入到加工的成本里面
宋生老师
09/29 17:44
管理费用正常做，管理费用不应该计入到成本。
84784955
09/29 17:52
直接人工和制造费我已经做到饲料成本里了，管理费我是直接计入到费用里的。由于我们是平进平出（照本卖出），成本也是照本核算，所以没有多余的钱来付管理人员工资，我就跟客户收取管理人员工资、社保、公积金的这一部分来才能发工资给办公人员，我开票是根据代加工的项目开的。这种情况是不是直接记入主营业收入-代加工而不用结转成本？
宋生老师
09/29 17:52
你好，你有收入肯定是有成本，这样才能匹配。
其实你这个事情是你自己做的不对，你不应该把它都做到饲料成本里面去。
84784955
09/29 17:56
也就是直接人工和制造费要直接做到代加工里面，是吗？
宋生老师
09/29 17:56
你好，是的，对于代加工这一部分的人工和制造费用，你是要需要做到待加工这个业务的成本里面的。
84784955
09/29 18:32
由于成本都是平进平出的，那我要跟客户收取管理人员的这一部分工资、社保、公积金，我要以什么名义来收取做账呢？
宋生老师
09/29 18:32
你好，如果你真的是平进平出，那么你肯定是亏的。
所以你如果要体检这些管理费用啊，社保啊，公积金这些，那么你肯定就不能平进平出。
宋生老师
09/29 18:32
或者说你所谓的平进平出其实还是有利润的，只是这个利润只能弥补掉期间费用，而没有形成真正的净利润。
84784955
09/29 18:35
我们现在就是真的是平进平出，一点利润都不考虑，只考虑能养活这一伙人就可以了。所以管理人员这些人的费用，我该怎么跟他们收取？
84784955
09/29 18:36
期间费用弥补不了，所以我现在就是以代加工的形式跟他们收取来支付
宋生老师
09/29 18:46
你好，你不是说弥补管理费用人工，社保啥的。那就是弥补了期间费用啊
84784955
09/29 19:06
平进平出，我们的期间费用也是要着弥补，就是弥补期间费用这一块，我该怎么跟客户收取呢？
宋生老师
09/29 19:07
你好，这个没有固定，你可以看看你的期间费用，占总成本的比例
84784955
09/29 19:16
老师，这比例怎么算的？比如总成本8万，期间费用3万，是不是3/8=0.3758*100%=37.58%，是这样吗？
算出比例了，然后怎么收取？
宋生老师
09/29 19:19
你好，是的，就是这样。
本来是10万的，你就收10*1.3758就好
84784955
09/29 19:24
好的，谢谢老师。
老师，收进来弥补期间费用的这些计入主营业务收入，但这些不用结转成本，是吗？
宋生老师
09/29 19:27
你好，是的。是不属于成本
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