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问题已解决
问一下，小规模季度销售额只有10万的收入，增值税1000全免，那所得税是按100000×0.03=3000作为营业外收入，还是1000作为营业外收入缴纳所得税
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你好，按照1000来转营业外收入交所得税
2024 09/29 21:09
84784956 
2024 09/29 21:13
但是我看电子税务局增值税纳税申报表上面显示的免税额是3000，所以不知道该用那个了
84784956
2024 09/29 21:13
电子税务局是按3个点来计算免税额的
郭老师 
2024 09/29 21:14
你好，你账上1%来做，你帐上还是按照这个来，只不过是增值税申报表按3%，他两个有差异可以忽略
84784956
2024 09/29 21:17
对 我账上是按1%来做的，但是看申报表是按3%计算的，担心有差异申请有问题. 另外如果我这10万是无票收入，也是按1%来做账吗？
郭老师
2024 09/29 21:18
按照1%还是按照1%来就可以
就是按照1%来，账上按照1%，如果你按照3%的话，你能做平吗？
84784956
2024 09/29 21:20
账上如果按3%做，我增值税就按3000来做免税，作为营业外收入缴纳所得税，可以做平的
郭老师
2024 09/29 21:21
写一下你的账务处理。
84784956
2024 09/29 21:24
借：应收账款：103000；贷：主营业务收入 100000; 应交税费-应交增值税（免税）3000； 季末：借：应交税费-应交增值税（免税）3000； 贷：营业外收入3000
郭老师
2024 09/29 21:25
发票上面的价税合计是101000
你到时候收到的钱也是101000。
84784956
2024 09/29 21:27
哦，是这样. 非常感谢，按我那么做的只能开三个点的票了。
84784956
2024 09/29 21:28
就是账上免税额和电子税务局的免税额差异是没有关系的，是这样把
郭老师
2024 09/29 21:31
是的
没有关系的
就是让他有差异了
84784956
2024 09/29 21:31
另外，那我是不是开3个点的普票也可以？
郭老师
2024 09/29 21:37
可以打没有问题的
84784956
2024 09/29 21:38
这样，账也平，税务局也平，就是企业要多交点所得税了。
郭老师
2024 09/29 21:39
是的对的，是这么做的
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