某卷烟厂为增值税一般纳税人，2019年9月生产经营情况如下: (1)月初库存外购已税烟丝80万元，当月外购已税烟丝取得增值税专用发票，注明支付货款金额1200万元、进项税额156万元，烟丝全部验收入库; (2)生产卷烟1500箱(标准箱)，全部对外销售，取得含税销售额4407万元。支付销货运输费用，取得运输单位开具的增值税专用发票注明价款60万元;(3)本月生产领用外购已税烟丝400 万元; (4)直接销售部分外购已税烟丝，开具普通发票注明价款50万元。已知:销售货物增值税税率为13%，交通运输服务增值税税率为9%;烟丝消费税税率为30%;卷烟消费税定额税率为每箱150元，比例税率为56%。根据上述资料，不考虑其他因素，计算下列小题。 1、卷烟厂9月准予扣除的进项税额是多少? 2、卷烟厂 9月增值税销项税额是多少? 3、卷烟厂9月的增值税应纳税额是多少? 享夺点用 54 23% 卷烟厂 9月消费税怎么计算?_初级职称

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某卷烟厂为增值税一般纳税人，2019年9月生产经营情况如下: (1)月初库存外购已税烟丝80万元，当月外购已税烟丝取得增值税专用发票，注明支付货款金额1200万元、进项税额156万元，烟丝全部验收入库; (2)生产卷烟1500箱(标准箱)，全部对外销售，取得含税销售额4407万元。支付销货运输费用，取得运输单位开具的增值税专用发票注明价款60万元;(3)本月生产领用外购已税烟丝400 万元; (4)直接销售部分外购已税烟丝，开具普通发票注明价款50万元。已知:销售货物增值税税率为13%，交通运输服务增值税税率为9%;烟丝消费税税率为30%;卷烟消费税定额税率为每箱150元，比例税率为56%。根据上述资料，不考虑其他因素，计算下列小题。 1、卷烟厂9月准予扣除的进项税额是多少? 2、卷烟厂 9月增值税销项税额是多少? 3、卷烟厂9月的增值税应纳税额是多少? 享夺点用 54 23% 卷烟厂 9月消费税怎么计算?

84784973| 提问时间：09/30 09:14

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

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你好稍等，马上计算

09/30 09:15

郭老师

09/30 09:16

准予抵扣的进项税额等于156+60×9%

84784973

09/30 09:17

就完了吗？

郭老师

09/30 09:18

销项税额等于4407÷1.13×13% +50÷1.13×13% 缴纳的增值税用销项税额减进项税额

郭老师

09/30 09:22

还没有当期可以抵扣进项 156+60*9%=161.4 当期销项税额的计算 4407/1.13*13%+50/1.13*13%=512.75 应交增值税512.75-161.4=351.35 应交消费税的计算 50/1.13*30%+4407/1.13*56%+1500*150/10000-4000*30%=1019.77 完了

84784973

09/30 09:55

这个咋解说

84784973

09/30 09:56

怎么解释

84784973

09/30 10:01

老师咋了

郭老师

09/30 10:01

第一个题目中告诉你，进项税额就是156。第二个含税的收入4407，那需要换算成不含税的再乘以税额，这个就是销项税额。然后支付的运输费是专票不含税的金额是60，那乘以税率就是进项税额。第三个：它进项，不影响肖像。第四个：普通发票抵扣不了增值税，所以也不需要考虑。