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问题已解决
老师早上好，A公司有一个员工（工资为15000元/月，要扣个人部分社保）在B公司购买社保及发放工资，工资社保由A公司代付。发工资时，员工到手工资为13616元（其中扣个人社保318.94元，60元的扣款，以及员工老婆在B公司全额购买社保的费用1005.24元）， A公司要付B公司多少钱， 整个分录要怎么做啊，有点分不清3
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同学，你好
60元的扣款是啥？？
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）15000
贷：应付职工薪酬——工资15000
2.次月发放工资时（318.94+60+1005.24+13616不等于15000）
借：应付职工薪酬——工资15000
贷：其他应收款——社保(个人部分 318.94
其他应收款-代付款 1005.24 +60
库存现金／银行存款或现金13616
09/30 09:56
84784984 
09/30 10:04
老师可能我说得不够清楚，所支付的这些钱都由A转到B公司，A公司做帐
小菲老师 
09/30 10:05
同学，你好
社保是B公司的名义买的是吗？
84784984
09/30 10:27
A公司做帐
计提社保：借：管理费用-社保1691.54
其他应收款-个人部分318.94
贷：应付职工薪酬-社保 2010.48
B公司先缴纳的社保费:借：应付职工薪酬-社保2010.48
贷：其他应付款-B公司2010.48
计提员工工资
借：管理费用15000
贷应付职工薪酬-工资15000
发放工资
借：应付职工薪酬-工资15000
贷：其他应收款-个人社保 318.94
其他应收款-员工 60
其他应付款-B公司 13616 到这里我就不解了，还有1005.06元，怎么体现？
84784984
09/30 10:28
是的，是以B公司名义买的
84784984
09/30 10:28
而且员工还以全额扣款给他老婆也在B公司购买了
小菲老师
09/30 10:28
同学，你好
借：应付职工薪酬-工资15000
贷：其他应收款-个人社保 318.94
其他应收款-员工 60
其他应收款-代付款 1005.06
其他应付款-B公司 13616
84784984
09/30 11:19
上面激纳社保时己挂了B公司了，再挂A公司不是要多付B公司1005.06元了
小菲老师
09/30 11:20
同学你好
你本来就少给员工1005.06，这个钱是要付给B公司的
84784984
09/30 11:41
是哦，但是我在缴纳社保这里己经付过一次了
小菲老师
09/30 11:42
同学，你好
缴纳社保，你把这个分录完整发给我一下
84784984
09/30 13:51
计提社保：借：管理费用-社保1691.54
其他应收款-个人部分318.94
贷：应付职工薪酬-社保 2010.48
B公司先缴纳的社保费:借：应付职工薪酬-社保2010.48
贷：其他应付款-B公司2010.48
计提员工工资
小菲老师
09/30 14:38
管理费用-社保1691.54
你这个里面包括了1005.06是吗？
这个不是你们的费用，不建议做费用
如果你一定要做费用，那少给员工的那部分钱，计入营业外收入
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