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问题已解决
老师，因为收到一张去年材料发票，当时账上没有做材料入库，那现在这张发票该如何做账务处理
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你好，你这个可以补充记录到本年就可以了。
09/30 11:22
宋生老师 
09/30 11:22
借，原材料贷应付账款。
84785007 
09/30 11:23
当时也没做出库
宋生老师
09/30 11:27
是啊，你现在收到发票，你入账就好了。
84785007
09/30 11:29
那实际材料去年就已经用了，现在入账就跟这个月一起做出库，材料成本补今年做？
宋生老师
09/30 11:31
你好，操作可以这样但是确实，但是确实本身不太规范。
84785007
09/30 11:50
开票时间是去年6月，补充记录到本年吗
宋生老师
09/30 11:54
你好是的，就是这样子做。
84785007
09/30 11:55
但是昨天不是说要做以前年度损益调整吗，还要做年度汇算的更正
宋生老师
09/30 11:56
你好，是这样子的，你借原材料贷应付账款。
然后再看你说的，你去年已经用了，用了有结转成本了没有？有没有在所得税前扣除？
84785007
09/30 12:02
没做领料出库就没做成本结转，也没在所得税前扣除
宋生老师
09/30 12:05
你好，那就不用担心了你直接，你直接做入库就可以了。不用去做别的。
84785007
09/30 12:13
那意思说，去年没做成本结转的，也没税前扣除的，可以补做到今年的成本里？是这样么
宋生老师
09/30 14:00
你好，不建议你补成本了。这样涉及退税
84785007
09/30 14:01
但是直接入库，这材料账面上要怎么处理，去年已经用了实际没库存
宋生老师
09/30 14:03
你好，你如果想结转成本是可以的，但是你看一下你去年有没有盈利？
你看盈利多少或者亏损多少，然后这里你想结转的话，你看一下需要结转多少。先确认一下这个金额
84785007
09/30 14:19
去年是亏损，补录的材料金额有10万
宋生老师
09/30 14:25
你好，去年亏损多少呢
84785007
09/30 14:26
100多万的吧
宋生老师
09/30 14:27
你好那就没问题了，去操作就好
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