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老师，上期做了暂估，本期发票到账怎么平账
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暂估入库
借；库存商品/原材料/成本费用
贷：应付账款-估价-供应商 不含税
正常结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商 价税合计
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
09/30 11:25
84784954 
09/30 11:27
上期没有暂估税金，冲暂估时就不要写税金分录吧
家权老师 
09/30 11:29
冲暂估是不含税的，取得发票时直接体现进项
84784954
09/30 11:32
那上期暂估入账后结转的成本，本期不要再结转了吧
家权老师
09/30 11:34
是的，就是那样子的
84784954
09/30 11:47
那暂估的金额与本期不一致，怎么写分录
家权老师
09/30 11:50
差额直接调整结转的成本费用
84784954
09/30 15:09
老师，麻烦您能写下具体分录
家权老师
09/30 15:11
借：应付账款-估价-供应商
成本费用科目（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商 价税合计
84784954
09/30 15:53
老师 这分录对吗
家权老师
09/30 15:55
差额还是计入主营业务成本
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