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问题已解决
朴老师不接，请教老师，小企业会计准则，收到上年的所得税汇算清缴退款，分录不用以前年度损益调整吗？该如何做分录呢？
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借银行存款
贷应交税费、企业所得税
借应交税费、企业所得税
贷利润分配、未分配利润
09/30 12:04
84784970 
09/30 13:34
老师，需要补充上 红冲原来的计提所得税分录吗？
郭老师 
09/30 13:35
第二个就是冲计题，只不过是跨年了，用利润分配未分配利润来代替了。你也可以选择未来使用法，把这个利润分配未分配利润改成所得税费用。
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