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问题已解决
老师，请问下，去年利润试-50万，属于今年的40万收入做到去年了， 经审计后去年的利润试-90万， 那这40万今年怎么做账呢？小企业准则， 借利润分配-未分配利润 40万，贷主营业务收入40万， 这样吗？
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你好可以的
可以这么做的
去年汇算清缴调减
09/30 13:56
84784971 
09/30 14:05
可是有个问题， 做了这笔分录后，反而利润少了40万?
郭老师 
09/30 14:21
你利润表里面没少，你的资产负债表不变。
84784971
09/30 14:22
现在资产负债表里的利润累计不对了，未分配利润少了40万
郭老师
09/30 14:24
因为你借方有个未分配利润40呀，然后主营业务收入月末结转到本年利润，它不就没有变化了。
84784971
09/30 14:34
问题，应该40万转到今年利润里的，
郭老师
09/30 14:34
你好，40万在今年的利润表里面呀，你看一下你的营业收入没有增加40万吗？然后利润总额也应该增加40万。
郭老师
09/30 14:35
你做了上面的分录，资产负债表未分配利润不变
郭老师
09/30 14:35
资产负债表的未分配利润期末余额，这是从开业到现在的累计，不是今年的，你看今年去看利润表。
84784971
09/30 14:41
我知道资产负债表的未分配利润是累积的 ，但是可以上期的期末加上本期利润去核对本期资产负债表上的未分配利润的余额吧。对上， 就是账面和自己算的差40， 因为利润分配-未分配利润借方记了40
郭老师
09/30 14:47
只要做了利润分配，未分配利润都会影响报表勾稽关系不一致。
84784971
09/30 17:51
老师，我还是没明白，属于今年的40万收入做到去年了， 经审计后去年的利润变为-90万， 那这40万今年怎么做账呢？小企业准则，应该怎么做分录呢？
郭老师
09/30 17:53
借利润分配未分配利润40
贷主营业务收入40
84784971
09/30 17:59
老师，我有个疑问，就是借方未分配利润40，导致未分配利润减少了40，对今年来说不是应该加上利润40吗，
郭老师
09/30 18:06
加上了呀，主营业务收入40
这个不就是影响你的未分配利润吗？
84784971
09/30 18:10
收入加上了，但是未分配利润在借方不就有减少了吗？我核对了报表，发现资产负债表未分配利润期末余额️减40
郭老师
09/30 18:11
我再跟你说一下这个未分配利润不影响
84784971
09/30 18:12
老师，是不是我报表取数有问题，
郭老师
09/30 18:12
没有不影响的，你的未分配利润一正数一负数，它不影响，所以它没有变化。因为你这个是年累计，你本来在今年的收入去年做了，那你红冲去年的再做今年的，这不一正数一负数没有变化吗。
84784971
09/30 18:16
老师，我不明白的是，资产表和利润表中未分配利润余额的勾稽关系对不上了，报表出来的和我算的就是差40了，
郭老师
09/30 18:20
因为你这个未分配利润也只减少了资产负债表，对利润表没有影响，所以造成了不一致
你想要一致的话，借应收账款
贷主营业务收入，
借应收账款负数
贷主营业务收入负数
这个能看懂吧，一张属于附属没有
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