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手机零售的一般纳税人公司和个体户营业执照同时运营、进一批货、没有开票、也没有走公账账户扣款、这笔业务需要做账吗
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同学，您好。这笔业务需要做账。
对于公司来说，即使没有开票且未走公账扣款，但只要发生了货物的购进销售等业务，就应当按照实际业务进行账务处理。
09/30 14:24
84784953 
09/30 19:55
分录该怎么写呀？辛苦老师指点一下
岁月静好老师 
09/30 22:07
好哒，一、一般纳税人公司
购进货物未取得发票暂估入账：
借：库存商品—暂估
贷：应付账款—暂估供应商
销售货物未开票确认收入及销项税额：
借：应收账款（或银行存款、库存现金等）
贷：主营业务收入
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）
收到发票冲回暂估并正式入账：
借：应付账款—暂估供应商
贷：库存商品—暂估
借：库存商品
借：应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：应付账款（或银行存款等）
二、个体户
购进货物：
借：库存商品
贷：应付账款（或其他应付款）
销售货物未开票确认收入：
借：应收账款（或现金、银行存款等）
贷：主营业务收入
结转销售成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
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