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老师，假设去年做了本主营业务收入120万，其中30万是属于今年的 ，今年先冲借主营业务收入30 ，贷预收账款 30，借：预收账款30， 贷利润分配-未分配利润30，这样吗？

您好，不是的， 借：预收   -30    贷：以前年度损益调整 -30 借：利润分配-未分配利润  30  贷：以前年度损益调整 30    确认24年收入 借：预收   30    贷：主营业务收入  30

老师， 我们小企业准则，只做了一笔， 借：利润分配-未分配利润30 贷主营业务收入30， 是不是对的？

您好，您好厉害，把3个分录一起写，也行的，但还是要更正申报2023的年报和所得税汇缴申报

23年账 审计完， 已更正年报， 已汇算清缴， 就是23年账不能反结账了， 不知道今年怎么路分录调， 不过有个问题， 这里的利润分配-未分配利润30会影响资产负债表的未分配利润吗？现在遇到一个问题， 就是本月盈利40万，按道理资产负债表的期初+本年累计利润=资产负债表上未分配利润的期末余额，但是现在并不等于， 反而少了30万

老师，为什么会出现这个问题， 这样的话未分配利润期末余额对不上了

您好，我们账错了必须要更正的呀， 2表勾稽不上就是因为直接用了  利润分配-未分配利润 更正23年年报后就对上了

没明白， 23年是利润-80，审计后变成利润-110，已经按-110更正年报了， 但是23年不能结账，于是调整在了24年刚问你的那个分录，但是现在借：利润分配-未分配利润30 贷主营业务收入30，这笔分录做了之后2表勾稽关系不对了，利润会多减掉30，

您好，借：利润分配-未分配利润30 贷主营业务收入30 这个分录，是一定要更正23年年报和所得税汇缴申报表的，因为这里有个科目不影响24年利润，那一定是以前哪年要影响利润，

借：利润分配-未分配利润30 贷主营业务收入30，这个做到23年吗？

您好，不是的，这个分录在24年账套的，增加24年收入30，减少23年利润30

我23年没做分录，因为23年不能反结账了 ，所以直接更正了23年年报

您说（这个分录在24年账套的，增加24年收入30，减少23年利润30），那后面是不是还有一步呢？

您好，23年收入的分录也没有做，就纳税调增了，这个不行的，增值税还没有申报呢，审计边这个都没有看出来，这事务所也不专业的

23年的时候因为这笔钱全额开出发票，已经申报了税的

哦哦，那就是23年多确认30收入，现在24年账套里写上 借：利润分配-未分配利润30 贷主营业务收入30 这个分录就完成了，再更正申报23年

你说的这2件事情都做了， 现在就是资产负债表上的未分配利润期末余额会少30这个问题， 是不是利润分配-未分配利润30在借方的原因

哦哦，那就是我们更正年报后，要把24年负债表的年初数按23年更正后申报表的数据填列嘛，这样就勾稽上了

老师我重新提问你了，这里提问结束了

哦哦，好的，把负债表期初数用更正后数据就可以勾稽了