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老师，公司应向客户收款15万，客户用承兑汇票多付了800元，然后公司把其中13万的承兑汇票拿去贴现，贴现利息3千元，这样要怎么做会计分录
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你好
贴现息3000谁来承担的
10/01 11:19
84785031 
10/01 11:20
我们公司承担
84785031
10/01 11:25
收款时我记的
借：应收票据 150800
贷：应收账款 150000
预付账款 800
郭老师 
10/01 11:29
借应收票据，贷应收账款158000
借银行存款财务费用贴现息3000，
贷应收票据13万。
郭老师
10/01 11:29
同一个客户用一个往来科目就可以的。
84785031
10/01 11:40
800是客户付多了，可以用应收账款吗
84785031
10/01 11:40
跟发票对不上呀
郭老师
10/01 11:49
可以
应收账款贷方余额
这就表示提前收了人家的钱
84785031
10/01 11:55
但是开发票确认收入时，借：应收账款15w 贷 主营业务收入 应交销项税
84785031
10/01 11:55
如果多收记 应收账款150800，应收账款变负数了
郭老师
10/01 11:56
是的
之前有往来业务吗？没有的话，那你把它放到预收账款里面。
84785031
10/01 12:01
之前有的
郭老师
10/01 12:03
之前挂了应收账款，那就挂着应收账款就是了。贷方余额表示你们提前收了人家的就是负数余额。
84785031
10/01 12:48
之前挂预收的
郭老师
10/01 12:49
现在还是挂预收账款
84785031
10/01 12:50
好的 谢谢老师
郭老师
10/01 13:06
不用客气，工作愉快
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