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上月单位购买家具等，支付16万，收到发票20万。我借：固定资产16万 贷：银存16万 应付账款4万。对吗？
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您好，不对，金额可能是写错了
借：固定资产20万 贷：银存16万 应付账款4万
10/01 12:56
84785032 
10/01 12:58
是的老师，我上面固定资产20写了16万。请问本月又支付了601400，发票开来218000。会计分录怎么做？
廖君老师 
10/01 13:01
您好，借：固定资产218000 应付账款601400 -21800 贷：银存601400
84785032
10/01 13:07
那结合上月，应付账款不就变负数了吗？
廖君老师
10/01 13:08
您好，那我们本来就是多付钱了嘛，预付款
84785032
10/01 13:15
老师，这样可不可以
廖君老师
10/01 13:18
您好，可以但不合适，一个往来单位用一个往来科目就可以了，要么一直用预付，要么一直用应付，负债表列示时本来就要重分类的，没有必要设2个科目哦
84785032
10/01 13:59
老师，我明白你的意思，但分开做凭证我还是搞不清，如果都做在应付账上。老师能根据发生日期，帮我做三四张凭证让我搞懂吗？感激不尽。
廖君老师
10/01 14:05
您好，不用考虑得太复杂，9.12 18 27付的款都是 借：应付 贷：银行
9.6 29 19 收到发票 都是 借：固定资产 贷：应付 期末余额在借方是预付，在贷方是应付
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