增值税的进项税额和销项税额月底怎么做分录_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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增值税的进项税额和销项税额月底怎么做分录

84785009| 提问时间：10/03 16:52

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小菲老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

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同学，你好增值税结转分录吗？

10/03 16:53

84785009

10/03 16:55

是的，，，我不会

小菲老师

10/03 16:57

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。