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问题已解决
老师 在填写免抵退申报表时候 出现一个退税率是0的 那是不是要删除这一条 自检不通过 就是因为出现退税率是0 之后怎么操作
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你好！在填写免抵退申报表时，如果发现有退税率是0的条目，需要根据具体情况来判断是否应该删除该条目。以下是针对这一问题的详细解答：
1. **判断是否需要删除**：
- 首先，需要确认该条目的具体情况。如果该条目是由于录入错误或其他原因导致的退税率为0，并且实际上不应该享受退税优惠，那么应该删除该条目。
- 如果该条目本身符合不享受退税优惠的条件（例如某些特殊商品或服务），且退税率确实应为0，则无需删除，但需要确保其他相关信息准确无误。
2. **自检不通过的处理**：
- 如果因为出现退税率是0而导致自检不通过，首先需要仔细检查申报表中的所有数据，确保没有其他错误或遗漏。
- 根据自检反馈的具体疑点，逐一进行核实和调整。如果确实是因为退税率设置错误导致的自检不通过，按照上述判断标准进行调整或删除后，重新生成申报数据并上传进行自检。
3. **操作步骤**：
- 打开电子税务局，进入出口退税管理模块。
- 选择免抵退申报-离线申报，上传已调整或删除退税率为0条目后的申报数据文件。
- 点击“开始上传”进行数据自检。
- 查看自检状态及结果，如有疑点，根据反馈进行调整；如无疑点，点击“确认申报”完成申报流程。
请注意，以上操作建议仅供参考，具体操作时应以当地税务机关的要求和规定为准。如有疑问或不确定之处，建议及时咨询当地税务机关。
10/03 22:57
84784999 
10/03 22:59
感谢老师
84784999
10/03 23:07
查了 这个就是退税率是0 那这个开的销项发票税率是0 是不是要开内销的发票
84784999
10/03 23:09
那相对应的增值税申报表是要重新把这笔 开内销的销项发票 然后填在增值税申报表吗
84784999
10/03 23:18
标志是禁止出口或不退税
耿老师 
10/04 06:59
你好！你们的商品是禁止出口的吗？禁止出口或不退税商品增值税的申报方式主要取决于具体的税收政策和商品的标识情况。以下是根据搜索结果整理的几种常见情况及申报方法：
1. 特殊商品标识为“2” - 免税不退税
当出口商品的特殊商品标识为“2”时，通常表示该商品适用免税不退税政策。在这种情况下，增值税按免税处理，即免除出口环节的增值税、消费税，但不退还以前各环节缴纳的增值税、消费税。同时，涉及的进项税额需要做转出处理。
具体申报方法如下：
- **免税申报**：出口企业只需按规定作增值税申报即可，无需进行出口退税申报。在向主管税务机关办理增值税、消费税免税申报时，不再报送《免税出口货物劳务明细表》及其电子数据。
2. 特殊商品标识为“1” - 视同内销征税
当出口商品的特殊商品标识为“1”时，表示该商品需要视同内销征税。这意味着，即使商品是出口的，但在税务处理上，它被视为国内销售，需要缴纳相应的增值税和消费税。同时，以前缴纳的增值税、消费税不予退还，但可以抵扣以前环节的进项税。
具体申报方法如下：
- **内销处理**：将出口商品视为国内销售进行税务处理，按照国内销售商品的税率计算并缴纳增值税。在开具增值税普通发票时，应选择适用税率开具。
- **申报流程**：与国内销售商品的增值税申报流程相同，填写相关申报表格，提交给主管税务机关进行审核和申报。
注意事项
- **提前确认**：由于出口退税率为零的情况较为特殊，建议有此类业务的出口企业提前与主管税务机关出口退税处进一步确认，避免处理错误带来不必要的税务风险。
- **合规操作**：在进行增值税申报时，务必确保所有操作符合税法规定，避免因违规操作而受到处罚。
- **政策更新**：税收政策可能会随着时间和经济形势的变化而调整，因此企业应密切关注相关政策动态，及时调整申报策略。
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