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本期认证的进项税额大于销项税额，有留抵，怎么结转计提增值税
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您好，这种不用做账务处理
10/04 18:32
84785025 
10/04 18:33
那下个月销大于进，有认证过的留底，怎么做账？
刘艳红老师 
10/04 18:36
比如上期有留抵100，就是在进项税额中，本期进项50，那么进项科额一共是150，销项是200，分录
借：应交税费——应增（销）200
贷：应交税费——应增（进）150
贷：应交税费——应增（转出未交） 50
借：应交税费——应增（转出未交） 50
贷：应交税费——未交增值税 50
84785025
10/05 13:23
如果本期之前预缴的增值税没有抵扣掉，本期需要减去，这个分录怎么做？而且之前这次预缴的没有做账
刘艳红老师
10/05 13:25
先补做
借：应交税费——预缴增值税
贷：银行存款
再做
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——预缴增值税
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