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公司收到高管的个税退回，后面发放给员工，要怎么入账
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你好，是个税手续费返还吗？
既然是高管的个税退回，怎么不是支付给高管，而是发放给员工呢？
2024 10/06 09:53
84784966 
2024 10/06 09:54
是的，是给高管的
邹老师 
2024 10/06 10:03
你好
收到的时候，借：银行存款，贷：其他应付款
支付的时候，借：其他应付款，贷：银行存款
84784966
2024 10/06 10:06
但是它付的时候在工资里面付出去了，工资表中，我做了借，应付职工薪酬，贷，银行存款，平了呀，但是那个个税的我没地方冲了
邹老师
2024 10/06 10:09
你好
收到的时候，借：银行存款，贷：其他应付款
支付的时候，借：其他应付款，贷：银行存款
这样做收到和支付分录，也是平的啊
84784966
2024 10/06 10:14
那我那时候冲的时候做错了，不是所有的都做应付职工薪酬了
邹老师
2024 10/06 10:26
你好，是针对我上面回复的内容，还有什么疑问吗
84784966
2024 10/06 10:29
我之前做的时候不知道它加在工资里面给高管了，他的工资表提供上来的时候看不出来，我就都做在应付职工薪酬了，转到管理费用工资去了，那现在要冲平这个其他应付是，去冲应付职工薪酬，冲管理费用工资，来冲平其他应付款吗
邹老师
2024 10/06 10:29
你好，是之前给高管多发了工资的意思？
84784966
2024 10/06 10:30
它把这个要退给高管的个税，直接加上工资上发放给高管了，我做在应付职工薪酬了
邹老师
2024 10/06 10:31
你好，那你需要把之前的分录（返还的个税 通过 应付职工薪酬科目核算的）红冲，然后按我上面回复的分录处理
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