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老师，本月更正了7月的申报表，做了进项税额转出，补交了税款5000元，那这个转出进项税额的完整分录是？下图做的对不对，这样会有进项税额转出借方余额，如何平，谢谢老师
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您好，分录不对，应交税费不是损益科目，不用结转到本年利润的，
借：税金及附加
贷：应交城建税，教育附加
进项转出
借：原材料或管理费用等 贷：进项税转出
10/06 22:02
84784952 
10/06 22:24
老师，这样是不是就对了，更正的7月申报表，9月已经补交了税款，进项这个月勾选转出，填在申报表14列，对吗？
84784952
10/06 22:31
老师，根据上边情况，看这个对不对
廖君老师 
10/06 22:31
您好，分录对的，进项税转出不用再勾选了，附表二直接申报就好了
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