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问题已解决
我有一个问题想请教一下 ，往年企业所得税 ，成本餐费 ，今年调整及调增 至业务招待费 ，补交了税款 ，但金年调增后跟往年那一年利润是没有变化的。只是餐费计入招待费 ，这个会计分录在24年要怎么做
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你好，，你补交了税款，你就做补交税款的凭证就可以了。
补税会计分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款
10/07 10:17
84785041 
10/07 10:20
成本调整到招待费部分吧不需要做调整会计分录吗
宋生老师 
10/07 10:21
你好因为你这个都是以前年度损益调整，1级科目都是这样子的，所以不需要去做。
84785041
10/07 10:27
好的 以前年度二级科目是不用再管的哈 ，当年凭证也无需修改业务招待费哈
宋生老师
10/07 10:28
你好是的，凭证不需要改。
84785041
10/08 10:01
小企业会计准备也这么做分录吗
84785041
10/08 10:02
汇算清缴调增的时候 A表的 成本 和管理费用也要相应调整吗
宋生老师
10/08 10:11
你好，是的，这个汇算的时候是要调
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