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问题已解决
委托别人加工，对方给开过来的加工费发票，是不是借：委托加工物资-加工费？
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是的。
2018 05/19 16:19
84784969 
2018 05/19 16:30
做原材料：加工费可以吗
方亮老师 
2018 05/19 16:31
不可以的。
84784969
2018 05/19 16:35
可是以前的同事做的是借：原材料-加工费
方亮老师
2018 05/19 16:38
支付的加工费一定要通过委托加工物资科目核算，不能直接计入原材料科目，这是企业会计准则规定的。
84784969
2018 05/19 16:40
是2017年5月前的，不能直接改凭证了吧，都汇算清缴了
方亮老师
2018 05/19 16:45
1、不能直接更改凭证，只能编制调整分录。
2、加工的产品是用于直接出售还是用于继续生产？此产品现在销售了吗？
84784969
2018 05/19 16:53
2017年补缴2016年企业所得税怎么做分录
方亮老师
2018 05/19 17:02
1、借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
2、借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
3、借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
84784969
2018 05/19 17:04
还有滞纳金呢
方亮老师
2018 05/19 17:04
借：营业外支出
贷：银行存款
84784969
2018 05/19 17:06
前面那个补缴企业所得税的可以做一笔凭证吗
方亮老师
2018 05/19 17:07
不能编制一笔分录。
84784969
2018 05/19 17:10
这样对吗
方亮老师
2018 05/19 17:11
对的。
84784969
2018 05/19 17:13
我说做一笔凭证的意思是那三笔做在一张凭证上可不可以，分录和金额都没问题是吧？？？
方亮老师
2018 05/19 17:17
需要编制三张记账凭证。分录正确。
84784969
2018 05/19 17:18
为什么之前的同事做，第三笔分录借贷方一正一负，金额是零的？到底哪个是对的？
方亮老师
2018 05/19 17:20
这两种方法都正确，借方红字相当于贷方蓝字。
84784969
2018 05/19 17:25
它这个不是抵消了吗
方亮老师
2018 05/19 17:29
您说的抵销是什么意思？
84784969
2018 05/19 17:30
我是改了凭证，之前就做了一笔，如果是做三张凭证，那另外两笔只能加到最后了？K3又不能在序时薄中间插入两张凭证，
方亮老师
2018 05/19 17:35
老师没有理解您说的意思，请您重新描述一下。
84784969
2018 05/19 17:57
没时间解释啦，您就告诉我刚刚这个分录的金额借贷方对不对就行了
方亮老师
2018 05/19 18:00
金额、借贷方正确，但是需要编制三张记账凭证。
84784969
2018 05/19 18:02
借方红字表示贷方蓝字，那为什么要用借方红字做不用贷方蓝字呢？
84784969
2018 05/19 18:04
要分开编三张凭证，可以我之前就做了一笔，现在改的话，另外两笔只能加到最后面了，K3不能插入凭证的吧
方亮老师
2018 05/19 18:20
1、为了报表取数的正确性，损益类科目有借方红字或者贷方红字的要求，以前年度损益调整不用，有可能是您使用的财务软件特殊要求。
2、财务软件有很多品牌的，每种品牌又分很多版本的，在操作上有一定的差异，老师没有操作过您说的这款软件，具体操作方法建议咨询相关软件的售后人员或者查看说明书。
84784969
2018 05/19 18:33
那我要不要做成和之前同事一样的格式，用借方红字啊
方亮老师
2018 05/19 19:54
可以做成与之前同事一样的格式。
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