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老师，之前说查账征收个体转定期定额的定期定额个体户，上季度也就是开始成立个体户定额101333.33，怎么这个季度变成120000需要问专管员吗，这个季度不超10万按120000去报增值税跟经营所得个税

老师看下

定期定额不超核定额按定期定额报，超过按实际报对吧，怎么写分录呢都不交增值税跟经营所得个税的老师

不用问税局，  就按照 税局给的信息，申报就行

【定期定额不超核定额按定期定额报，超过按实际报对吧】 ----对的，

那要是每个季度定期定额额度不一样需要问专管员吗，这个要跟老板汇报一下吗说定额不一样吗，反正我注销的老个体户定期定额之前是季度9万都是后面都是9万，不知道新个体户定期定额怎么变多了？

不用和 老板汇报，  税局不会弄错的。 如果接下来每月不一样，那为啥 不一样的理由，你可以问一下税局，  这个可以问的 现在毕竟是刚申报，我觉得 不问税局也行，等下一 季度再问也行

新成立个体户是在第二季度开始的，第二季度报定期定额是101333.33，现在第三季度是定期定额是120000，按道理应该跟之前101333.33一样才对吧，不用问税局跟老板吗，直接定期定额120000不管吗，要是第四季度定期定额不是120000也不是101333.33再问吗

2怎么写分录呢都不交增值税跟经营所得个税的老师

对的，等第4季度 不一样时，再问吧，  因为，第2季度时，毕竟 是刚开业，会不会按照 评估数核定的， 第3季度时，按照 上期合理数据给了新的核定数

【2怎么写分录呢都不交增值税跟经营所得个税的老师】 如果不交税时 个税，账上没有计提，所以，不用管 增值税，如果账上 有做账的，调减就行，

老师我问税局前台说定期定额额度不一样看要不要问专管员，他们好像是可以改额度的，有必要吗正常税局怎么认定肯定有他道理的吧，需要跟老板说下吗

如果税局这么回答，那就问问专员吧，   你的理解是正确的，税局不会给企业 随便定额度的，肯定有理由的 现在先不用和老板说，先问清楚 税局，下1季度 要怎么变，等 原因后。 再给老板发个信息，提醒一下，

如果不交税时 个税，账上没有计提，所以，不用管 增值税，如果账上 有做账的，调减就行，老师这个可以具体说下吗

关于个税部分 因为你的账上 没有计提，且 ，税局的申报上，也不用交税 那么，相当于 财报 和 税局是一样的，所以，不用再做什么分录了

关于增值税部分： 因为，你平时账务处理时， 要做 借：应收账款 贷：收入   应交税费  应交增值税-销项税 所以，万一 税局最终的结果是  不用交税 那么，这个 应交增值税的余额=0. 所以，你要再做一个凭证把账冲平 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：营业外收入 

老师不交个税相当于没有这个分录没有业务一样吗，当作不用做账吗

所以，万一 税局最终的结果是 不用交税 那么，这个 应交增值税的余额=0. 所以，你要再做一个凭证把账冲平 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：营业外收入 ，也就是转入个税经营所得多交个税吗（不过我的财报是按企业性质做账体现的是企业收入跟个税经营所得差不多意思吧）

3老师我记得以前好像有说过财报是实际开票金额比如8.5万，但是税局定期定额的增值税跟个税经营所得同时报一样的数据吧比如定期定额9万超过定额比如13万按实际报增值税跟经营所得都是13万对吧，不超则按9万报增值税跟个税经营所得吧，那这样年度收入财报跟税局申报不太一样，反正各自申报，工商年报则按做账财报实际开票金额报吧8.5万不用同步税局申报的数据吧9万或者13万吧

同学你好，早上好，一会给你解答

【老师不交个税相当于没有这个分录没有业务一样吗，当作不用做账吗】 -----正常来说，一个月算下来或者说，1个季度下来， 收入-成本-费用=利润总额 虽然你家是个体户企业，但是，也是遵循这个规则做账 因此 这个【利润总额】大于0时， 你应该在 财务账计提 个人所得税 但是，如果你没计提，正好税局核定的不用交税 那么，就当作是没有【利润 】一样，不用作分录，

【也就是转入个税经营所得多交个税吗（不过我的财报是按企业性质做账体现的是企业收入跟个税经营所得差不多意思吧）】 -----对的，理解正确

3老师我记得以前好像有说过财报是实际开票金额比如8.5万，但是税局定期定额的增值税跟个税经营所得同时报一样的数据吧比如定期定额9万超过定额比如13万按实际报增值税跟经营所得都是13万对吧，不超则按9万报增值税跟个税经营所得吧，那这样年度收入财报跟税局申报不太一样，反正各自申报，工商年报则按做账财报实际开票金额报吧8.5万不用同步税局申报的数据吧9万或者13万吧

【3老师我记得以前好像有说过财报是实际开票金额比如8.5万，但是税局定期定额的增值税跟个税经营所得同时报一样的数据吧比如定期定额9万超过定额比如13万按实际报增值税跟经营所得都是13万对吧，不超则按9万报增值税跟个税经营所得吧，那这样年度收入财报跟税局申报不太一样，反正各自申报，工商年报则按做账财报实际开票金额报吧8.5万不用同步税局申报的数据吧9万或者13万吧】 ------对的 ，理解正确 ， 工商申报时，按照财报来填写