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老师这个应交税费应交增值税借方余额是不是留底税
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那个2221.01的借方余额才是留底税
10/08 11:31
84784953 
10/08 11:32
是不是这个呀355387.83
家权老师 
10/08 11:34
是的，就是那个金额的哈
84784953
10/08 11:38
这是我跟账上跟电子税务局导出来做的图
84784953
10/08 11:39
他的进项比销项少为啥还有留底
家权老师
10/08 11:39
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
9月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
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