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好的，谢谢老师 老师，请问下去年有3笔无票收入并已申报了增值税，但是在8月份给他开了普票，请问这张发票要怎么写分录

未开票收入 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 -未开票        应交税费-应交增值税   如果以后补开发票 借：主营业务收入 -未开票 贷：主营业务收入 -开票   在摘要里边写明：本月开票收入，冲某月未开票收入 一般纳税人：在附表1未开具发票列填负数 小规模：按扣除补开发票后的收入申报，自己申报没法通过，需要去大厅 按产权转移书据交印花税。转股收入超过投资的本金就要交个税。

申报时减掉补开发票的收入知道了，谢谢 当时写的分录是借银行存款，贷主营业收入，应交税费 应交增值税，现在补开的发票也是按你说的吗老师

贷：主营业务收入  负数 贷：主营业务收入  在摘要里边分别写明：本月开票收入，冲某月未开票收入

好的，谢谢老师，收到稳岗返还费，贷什么科目呢

收到稳岗返还费，贷营业外收入-政府补助

嗯，老师主营业收入冲减掉了，那应交税费不用冲减吗

那个不需要冲减的，不影响这个月交税

嗯，找了临时工发放了工作，收到了劳务发票，请问怎么做账写分录呢，需不需要报个税

那个需要给申报劳务报酬个税 借:生产成本-劳务费 贷：银行存款 申报个税 借：营业外支出 贷：银行存款

有点没明白，如果想根据发票做账，后期汇算清缴冲减主营业务收入，不需要纳税税调增，具体是怎样

不能直接冲收入的，只能按我那样做

好的 劳务*加工工时费发票，他们是从别的公司借调过来帮忙做事的，钱对公转他们公司的，如果我这边申报了个税，跟他们公司有冲突了怎么办

对方公司开的发票，你们不需要申报个税

好的，做账写分录按你上面说的那样做是吗

是的，就是那样子的

你好老师，购买花件对公付款，没有发票，怎么写分录，借库存商品，贷银行存款吗

可以凭相关的单据那样做账