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请问老师，发现去年少结转了一笔成本，会计分录该如何处理？公司执行小企业会计准则
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同学，你好
借：利润分配——未分配利润
贷：库存商品
10/08 15:05
84785043 
10/08 15:06
那会影响所得税吗?
小菲老师 
10/08 15:10
同学，你好
不影响本期所得税
84785043
10/08 15:11
那影响了以前年度的所得税？
小菲老师
10/08 15:12
同学，你好
影响的，最终影响利润分配
84785043
10/08 15:12
那该怎么处理呢？
小菲老师
10/08 15:14
同学，你好
分录
借：利润分配——未分配利润
贷：库存商品
84785043
10/08 15:15
谢谢老师~那如果是发现以前年度应该计提跌价准备的库存商品没有计提跌价准备，本年该怎么处理？
小菲老师
10/08 15:19
同学，你好
本年补计提就行了
84785043
10/08 15:22
直接在本年
借：资产减值损失
贷：存货跌价准备
借：存货跌价准备
贷：主营业务成本
小菲老师
10/08 15:25
同学，你好
是可以的
84785043
10/08 15:28
跌价准备本应该在以前年度计提，影响以前年度的利润。但现在直接在本年计提，影响的却是本年的利润，而不是以前年度的利润，这样是正确的吗？
小菲老师
10/08 15:30
同学，你好
计提跌价准备，本身不能税前扣除的，所以你放在本年是不要紧的
84785043
10/08 15:32
好的，谢谢老师
小菲老师
10/08 15:34
不客气，祝工作顺利
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