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老师好，计提工资，计提多了，第二个月实际发放时没有那么多，那该怎么做账？比如，计提了10元，实际发放的时候吗，有一个人的工资2元不发，那该怎么做分录
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借应付职工薪酬工资2
借管理费用工资-2
10/08 15:10
84785020 
10/08 15:14
保证每月对应的应付职工薪酬都为0？
郭老师 
10/08 15:15
你好，发放了之后对的是的
84785020
10/08 15:31
若计提时，借：管理费用——工资10
贷：应付职工薪酬——工资10
发放时，借：应付职工薪酬——工资8
贷：银行存款8
这笔分录就这样结束了可以吗
郭老师
10/08 15:32
剩余的以后再支付可以的，如果你不支付了不行
84785020
10/08 15:36
那如果不知道以后要不要支付的话，最后到新一年了，已经多计提了5元，那可以一次性先冲回去？借：应付职工薪酬 5
贷：管理费用5 吗？
郭老师
10/08 15:38
可以的，可以这么做。
84785020
10/08 15:41
那没计提之前就知道一个人的工资先不付，那需要计提这个人的吗
郭老师
10/08 15:43
你好，以后支付的情况下需要计提，人家有发生就要计提。根据权责发生制需要计提以后确定不支付了，不给他工资了才不计提。
84785020
10/08 16:02
好的，那老师，万一一直计提着，然后有一个月没有发工资，最后到12月份忘记冲回了，那怎么办
郭老师
10/08 16:03
那就跨年冲就是了。
84785020
10/08 16:05
万一要是忘记了，要怎么才能核对出来多计提了呢？
郭老师
10/08 16:05
应付职工薪酬还有余额，这个余额不等于你们欠的工资，根据这个来核对。
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