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老师，补交去年的增值税，附加税，跟滞纳金如何做分录呢？
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你好，是什么原因要补交增值税？
10/08 16:04
84784995 
10/08 16:14
剔出来了不能抵扣的专票
84784995
10/08 16:17
老师？还在吗？
宋生老师 
10/08 16:18
你好，这样的话子的话要看你去年的这个发票是怎么做的凭证
84784995
10/08 16:20
去年的费用票，专票，剔出来的
84784995
10/08 16:21
去年做的，借，销售费用，借应交税费，增值税进项税，贷银行存款
宋生老师
10/08 16:22
你好，这样子的话你应该借。以前年度损益调整，待应交税费，应交增值税进项税额转出。
然后再借，应交税费，应交增值税进项税额转出贷，应交税费，未交增值税。
最后缴纳借，应交税费，未交增值税贷，银行存款。
84784995
10/08 16:24
附加税跟滞纳金呢？
宋生老师
10/08 16:25
你好，这个借以前年度损益调整贷，应交税费应交城建税，教育费附加等。然后在缴纳的时候，借，应交税费，应交城建税，教育费附加等
营业外支出，税收滞纳金
贷，银行存款。
84784995
10/08 16:31
老师？附加税跟滞纳金分录怎么做呢？
84784995
10/08 16:32
滞纳金为什么不用以前年度调整呢？
宋生老师
10/08 16:32
你好，因为是到今年才需要交的。
84784995
10/08 16:42
喔喔，好的
宋生老师
10/08 16:50
你好，欢迎下次再来探讨。
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