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问题已解决
请问假说我们给人开了206000的劳务发票 其中20w走的薪薪通的农民工专户发放工资（是总包的专户） 是对方打到我们公司的劳务费 这个业务分录怎么写
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你好，农民工的这部分是你们的成本，是不是？
10/09 08:29
84784958 
10/09 08:32
是的 他们的工资是我们的成本
84784958
10/09 08:33
我就在想钱没从我们公司走 这分录怎么做
宋生老师 
10/09 08:33
你好，对于你们借：应收账款，贷主营业务收入是借，应收账款贷总业务收入，应交税费，应交增值税。
然后再借主业务成本贷应付职工薪酬。
体检的时候借，应付职工薪酬贷，应收账款。
84784958
10/09 08:35
有点绕晕了没看明白
宋生老师
10/09 08:38
你好1借，应收账款贷总业务收入，应交税费，应交增值税。
2然后再借主业务成本贷应付职工薪酬。
3抵减的时候借，应付职工薪酬贷，应收账款。
84784958
10/09 08:43
不好意思老师我没太明白为什么这么做呢
宋生老师
10/09 08:44
你好你这个是确认收入，然后结转成本，你的成本的这一部分对方帮你付了，所以你冲减你应该收的钱。
84784958
10/09 09:06
那就是 主营业务收入206000 应付职工薪酬200000 那6000的分录是啥
84784958
10/09 09:10
就是之前开的票 是含税总共开了206000
84784958
10/09 09:11
老师可以帮忙写一下分录嘛是多少嘛 我这块学的不太好 到现在还有点云里雾里
宋生老师
10/09 09:14
1借，应收账款贷总业务收入206000，应交税费，应交增值税。
2然后再借主业务成本200000贷应付职工薪酬200000。
3抵减的时候借，应付职工薪酬200000贷，应收账款200000。
84784958
10/09 09:21
第一个分录我没懂 我们小规模增值税是3的税率 6000*0.03=180
借应收账款206180
贷主营业务收入20600
应交税费—应交增值税180
是不是这样写的？
宋生老师
10/09 09:35
你好，不是的。你这个200006千是含税还是不含税？另外小规模是1%的税率。
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