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我们2021年9月转成一般纳税人，10月1日生效，那9月份开的票是属于小规模纳税人还是一般纳税人
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你好，还是属于小规模。
10/09 09:20
84784959 
10/09 09:21
只有10月份开的票才能勾选是吧
郭老师 
10/09 09:23
你好，小规模期间有收入，只能是10月1号之后开的专票才能抵扣增值税。
84784959
10/09 09:25
我们在所属期2021年10月份的时候勾选了小规模纳税人的专票，专管员让我现在将所属期勾选的进项转出，这个怎么操作
郭老师
10/09 09:26
你好，你在附标2填写进项转出其他里面就行。
84784959
10/09 09:27
那我是不是要作废2021年的增值税申报表，重新填报呢
郭老师
10/09 09:28
对的是的，是这么做的。
84784959
10/09 09:30
那账务怎么处理呢
郭老师
10/09 09:31
借，利润分配未分配利润。贷应交税费应交增值税。进项转出汇算清缴的时候纳税调减就行。
84784959
10/09 09:33
为什么不是以前年度调整损益呢
郭老师
10/09 09:34
企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计准则用利润分配未分配利润。
84784959
10/09 09:36
2021年10月以前是小规模纳税人，应该是利润分配—未分配利润
郭老师
10/09 09:37
你看一下你用的是哪一个准则做账的？
郭老师
10/09 09:37
它和一般纳税人小规模没有关系。
84784959
10/09 10:10
贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 那这个科目后续转到那个科目
郭老师
10/09 10:12
借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费应交增值税进项。
84784959
10/09 10:14
那不就影响我这期的进项了吗，
郭老师
10/09 10:15
你好，我看不懂什么意思。
84784959
10/09 10:19
比如我2024年10月份勾选了进项10万，记借方，进项税额转出贷应交税费应交增值税—进项税额2万，我当月只能抵8万
郭老师
10/09 10:20
对的，是的，是这么做的。可是，你之前已经补交了这一部分税款，就不影响了呀。
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