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老师，增值税差6分钱，怎么调啊
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账上多六分还是少六分
10/09 09:57
84784959 
10/09 09:58
账上少六分，
84784959
10/09 09:59
就是贷方余额比应交增值税数额少六分
朴老师 
10/09 10:02
当账上增值税的贷方余额比应交增值税数额少六分，可以进行如下会计处理：
先分析差异原因，确定是计算尾差等造成的小额差异。
补提增值税差额：
借：主营业务收入等（根据实际情况确定科目） 0.06
贷：应交税费 —— 应交增值税 0.06
84784959
10/09 10:09
发票数额和税局数额不一样造成的，不从以前年度损益调吗？
84784959
10/09 10:10
我主营业务收入按着发票数额记的账啊
朴老师
10/09 10:11
你这是跨年形成的吗
84784959
10/09 10:12
不都是，有2分是今年的
朴老师
10/09 10:12
那你就四分做跨年的
2分做今年的
84784959
10/09 10:13
跨年的分录怎么做
朴老师
10/09 10:15
你们是什么企业会计准则
84784959
10/09 10:15
小规模企业
84784959
10/09 10:15
建筑也企业
朴老师
10/09 10:16
借利润分配未分配利润
贷应交税费应交增值税
84784959
10/09 10:26
不用以前年度损益调
84784959
10/09 10:28
老师，我这记账格式对吗？
朴老师
10/09 10:29
同学你好
这个对的
84784959
10/09 10:31
老师请给我审一下这个表，
朴老师
10/09 10:34
新问题重新提问一下吧
与上面的不相关了，辛苦您重新提问一下
84784959
10/09 12:36
老师，你让我调增值税差额，借主营业务收入，但是我主营业务收入余额就不平了啊？
朴老师
10/09 12:39
同学你好
不是还得结转损益吗
84784959
10/09 12:42
结转损益怎么做分录
朴老师
10/09 12:44
借本年利润
贷主营业务收入
借利润分配未分配利润
贷本年利润
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