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老师,我是小规模纳税人。账务处理上是按1%计提的销项税额。但纳税申报表上减免的是按3个点来计算的。我们账务上如何和增值税申报表上保持一致呢。我们这季度没有超30万。这块如何做账务处理呢?

84785019| 提问时间:10/09 10:21
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家权老师
金牌答疑老师
职称:税务师
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1+1%) 增值税=收款金额÷(1+1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-应交增值税 1% 借:主营业务成本 贷:库存商品  如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 1% 贷:营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%,再减半 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借:应交税费-应交增值税 1%         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷:银行存款
10/09 10:22
84785019
10/09 10:25
但报表和账上会有2%的差异呢
家权老师
10/09 10:28
不需要体现那个2%的
84785019
10/09 19:18
好的。谢谢老师
家权老师
10/09 21:44
不客气,祝你工作顺利!如果感觉满意的话,麻烦给个五星好评哦。
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