问题已解决
老师,我是小规模纳税人。账务处理上是按1%计提的销项税额。但纳税申报表上减免的是按3个点来计算的。我们账务上如何和增值税申报表上保持一致呢。我们这季度没有超30万。这块如何做账务处理呢?
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速问速答小规模收入
主营业务收入=收款金额÷(1+1%)
增值税=收款金额÷(1+1%)*0.01
借:应收账款/银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税 1%
借:主营业务成本
贷:库存商品
如果季末减免税结转实际免除的税:
借:应交税费-应交增值税 1%
贷:营业外收入-税费减免
假如季末判断需要交税
计提附加
应交增值税分别乘以7%,3%,2%,再减半
借:税金及附加
贷:应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
下月交税
借:应交税费-应交增值税 1%
应交税费-城建税
-教育附加
-地方教育附加
贷:银行存款
10/09 10:22
84785019
10/09 10:25
但报表和账上会有2%的差异呢
家权老师
10/09 10:28
不需要体现那个2%的
84785019
10/09 19:18
好的。谢谢老师
家权老师
10/09 21:44
不客气,祝你工作顺利!如果感觉满意的话,麻烦给个五星好评哦。