预付了10万货款，没有收到发票，跨月销售是做了借库存商品暂估，贷预付账款，借主营业务成本，贷库存商品暂估。过了几个月收到发票了要怎么做会计分录？_实务

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预付了10万货款，没有收到发票，跨月销售是做了借库存商品暂估，贷预付账款，借主营业务成本，贷库存商品暂估。过了几个月收到发票了要怎么做会计分录？

84784959| 提问时间：10/09 10:23

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宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好，红字冲减之前的凭证，然后再按照发票重新做。

10/09 10:25

84784959

10/09 10:30

1借库存商品暂估负数，贷预付账款负数。2借主营业务成本负数，贷库存商品暂估负数。3借库存商品，贷预付账款。4借主营业务成本，贷库存商品是这样子吗？

宋生老师

10/09 10:31

你好是的，其实就是冲减然后重新做一遍。

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