免费问答

少勾选的进项发票还需要做账吗

需要做账的，计入应交税费-待认证进项税

待认证进项税额相当于留抵了是吗，在软件生成资产负责表时，应交税额栏里会不会生成负数？

是的，应交税额栏里会生成负数

比如说这个月留抵10000元， 然后本月 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3000 贷：应交增值税-未交增值税3000 借：税金及附加-2000 贷：应交税费-应交城镇土地使用税2000元 资产负债表上的这个应交税费的负数，是留抵发票上的进项金额10000元，还是减去本月应交税费5000（未交增值税3000，应交城镇土地使用2000）的金额：-5000元

那个是应交税费一级科目的余额

就圈着的那个地方填的是5000元，不是本月的留抵10000元是吗

是的，按应交税费一级科目的余额填就行，不看明细科目余额

应该填的是：负5000？

你的数字不是自动生成的？手工账期末做科目余额表也得填一级科目余额，总账科目余额