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老师，刚接别人的账，发现她应交增值税贷方有余额， 未交增值税也有余额，但事实上税都交了，怎么回事，我应该怎么调账
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同学你好！你看的余额是9月底的吗。如果是的话
【未交增值税 】这个会计科目，在10月申报完后，补一个分录进去，也许就平了，
另外，除了上述这个，
如果应交增值税还有余额时，你用税局的报表，核对一下，看看差在哪里了，
光看账上余额，没法判断原因，
10/09 14:56
84785015 
10/09 14:58
怎么看税局的报表
apple老师 
10/09 15:01
税局的增值税申报上，
每月
1）进项税 要=财务账上 进项税
2）销项税 要=财务账上 销项税
3）已交税金 要=财务账上 上月 未交增值税
就这样一个个月核对下来，看看，差在哪里了
84785015
10/09 15:02
小规模纳税人
apple老师
10/09 15:05
好的，明白了
那进项税，都不用核对了
把销项 和 每月该交的 税 核对一下
还有 免税的部分，也核对一下，
84785015
10/09 15:08
好的，如果是账错怎么调整？我之前看过是没有欠税的，除了上个季度待缴的数额
apple老师
10/09 15:10
同学你好，如果 可能是 因为免税了，那么
把 余额调整到 营业外收入 里了。
如果是因为做错账了，那么，红冲发票或者 对冲账务 等等
反正，先查原因，再决定 怎么调账。
84785015
10/09 15:10
还有就是，我们小规模纳税人应交增值税需不需要结转到未交增值税里面，还是说不需要结转？
apple老师
10/09 15:16
正常来说，不需要，不用那么复杂的入账。
1）就每月发生销售时
借：应收账款
贷：销项税
2）次月如果涉及交税时。
借：未交增值税
贷：银行存款
3）两个月把账平了就行，不用专门月底是结转，
到了12月底时，最多有一笔 销项税 余额
84785015
10/09 15:25
谢谢老师！
apple老师
10/09 15:25
不客气，同学，工作辛苦了
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