免费问答

如果代扣代缴的个税忘记从个人工资里扣了，已经缴纳的个税可以先做以下分录： 缴纳个税时： 借：应交税费 —— 应交个人所得税 贷：银行存款 后期准备从个人工资中补扣时： 补扣当月计提工资： 借：管理费用 / 销售费用 / 生产成本等（根据员工所属部门确定相应成本费用科目） 贷：应付职工薪酬 —— 工资（应发工资，包含需补扣的个税金额） 发放工资并补扣个税： 借：应付职工薪酬 —— 工资 贷：应交税费 —— 应交个人所得税（补扣的个税金额） 银行存款 / 库存现金（实发工资，扣除补扣个税后的金额）