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老师，小规模纳税人应交增值税需不需要结转到未交增值税里面？
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不需要的，直接按计提的科目冲平
10/09 15:17
84785015 
10/09 15:25
具体分录怎么做？
家权老师 
10/09 15:29
你价税分离使用的是什么科目？
84785015
10/09 15:34
应交增值税－销项税额
家权老师
10/09 15:37
借：应交增值税－销项税额
贷：银行存款
就这样冲平
84785015
10/09 15:50
有时候开专票，还有附加税
家权老师
10/09 15:51
一样的，不需要结转，直接交税
84785015
10/09 15:52
要计提吧？
84785015
10/09 15:53
营业税金及附加要计提吧？
家权老师
10/09 15:56
是的，税金及附加要计提的
84785015
10/09 15:58
好的，谢谢老师！
家权老师
10/09 16:00
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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