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问题已解决
老师好，我们是建筑公司，以前的老项目，我们公司是甲方，之前的工程款都是都打到公司账户了，对方公司没有要求我们甲方开发票，我们公司账务处理是银行存款都平账了，现在对方公司要求我们公司开具发票，工程款之前都打到我们公司了，现在也不会回工程款了，我们开具的发票怎样进行账务处理啊？
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你去查一下，之前做了无票收入吗？
10/09 17:36
84785012 
10/09 17:39
没有做无票收入，老师，因为建筑公司之前都不需要成本票，而且是核定征收，不需要确认收入
郭老师 
10/09 17:39
借，利润分配，未分配利润
贷，主营业务收入，
应交税费，应交增值税
郭老师
10/09 17:39
然后你成本呢，成本对应的有发票吗？
84785012
10/09 17:40
对方就是不想提供成本发票，那我们利润就很大的
郭老师
10/09 17:41
那就得多交税款了
84785012
10/09 17:41
她们说就是提供了也是虚假的
郭老师
10/09 17:42
提供了也是虚假的，是什么意思，实际你有从他那边购入吗。
84785012
10/09 17:42
好的，谢谢老师，那我不明白为什么要计入利润分配里面
郭老师
10/09 17:43
应收账款收不回来啊，这是以前年度的，你做了应收账款一直会有余额
84785012
10/09 17:45
嗯嗯，以前的工程款都转到公司账上了
郭老师
10/09 17:47
可是你当时做了应收账款吗？或者是预收账款？
84785012
10/09 17:52
以前的账务处理不规范，就是银行存款一进一出，没有挂应收账款
郭老师
10/09 17:52
你好，那你借应收账款贷主营业务收入应交税费，这个能理解吧？这个应收账款收不回来，借营业外支出贷应收账款做这个吧。汇算清缴这个营业外支出纳税调增。
84785012
10/09 17:52
所以现在开发票难得做账，工程款以前又收回来了
郭老师
10/09 17:54
借应收账款贷主营业务收入应交税费，应交增值税。
84785012
10/09 17:55
老师，做营业外支出有点不行
郭老师
10/09 17:56
你就放到利润分配未分配利润里面去。
84785012
10/09 17:56
做未分配利润还好点
郭老师
10/09 17:57
这个你自己选择就行。
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