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老师，小规模企业，同一张发票电子税务局里开出来的3个点的发票税额跟申报系统里的这张发票的税额相差0.01,我们是按照申报系统里的税额进行申报，那么我们的账务要怎么处理
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你好，差额放到营业完收支
10/09 20:29
84785038 
10/09 20:30
账务要怎么写
84785038
10/09 20:31
月底计提的增值税和下个月缴纳的增值税就不一致了啊
郭老师 
10/09 20:35
是多久交一分钱还是少交了？
84785038
10/09 20:36
申报系统里少交了一分
郭老师
10/09 20:38
借应交税费应交增值税
贷营业外收入
84785038
10/09 20:42
这笔分录是在月底做还是到下个月初做
郭老师
10/09 20:43
你好，交税的当月来做就行
84785038
10/09 20:46
也就是银行扣款的那个月做是吧，月底计提还是正常按照发票上的税额进行计提，对吗？
郭老师
10/09 20:46
你好对的
小规模增值税不需要计提
加税分开按发票
84785038
10/09 20:52
借：应交税费-应交增值税-未交增值税0.01
贷：营业外收入0.01
郭老师
10/09 20:55
这科目借方不对，借应交税费，应交增值税，代营业外收入，这个就是完整的，没有未交增值税。未交增值税是一般纳税人的，他是二级科目。
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