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请问老师，公司收到的税局退回的增值税和附加税怎么做会计分录呢
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借银行存款、贷应交税费，未交增值税，
借银行存款、贷应交税费附加税，
借应交税费附加税，借税金及附加负数。
2024 10/10 09:55
84785004 
2024 10/10 09:58
账上未交税款余额为零
84785004
2024 10/10 09:59
退回后账上不是有余额了
郭老师 
2024 10/10 09:59
你好，什么原因退回的？
84785004
2024 10/10 10:12
去年的税不需要缴纳的我缴纳了，需要退回
郭老师
2024 10/10 10:15
那不对，你多交了应该借方有余额吧，你怎么做平的？你是降低了销售额吗？
84785004
2024 10/10 10:28
我们是小规模纳税人，当时异地项目预缴了增值税，后来税局说我们交错了，要在注册地缴纳，于是现在补缴在注册地，之前预缴的全部退回来
84785004
2024 10/10 10:29
补缴的会计分录以及退回的会计分录应该怎么做了
郭老师
2024 10/10 10:29
借银行存款、
贷主营业务收入
应交税费，应交增值税。
郭老师
2024 10/10 10:29
确认收入是这一个，然后你们单位异地预缴的借应交税费应交增值税贷银行存款，没有余额了。你在企业所在地又交了一次借应交税费应交增值税贷银行存款，
然后退回来的时候，借银行存款贷应交税费应交增值税，正好没有余额了。
84785004
2024 10/10 10:37
就是我补缴的时候借应交，贷银行存款，退回来就是借银行存款，贷预缴？附加税也是这样的吗
郭老师
2024 10/10 10:38
你好对的
是这么做的
84785004
2024 10/10 10:40
这是去年的异地项目，也是去年预缴的，那么还需要怎么更改呢
郭老师
2024 10/10 10:41
附加税计提了吗？附加税计提的话需要红虫，我其他的不变
84785004
2024 10/10 10:48
提了的，去年计提并缴了的怎么红冲呢
郭老师
2024 10/10 10:48
借，银行存款，贷，应交税费附加税，借，应交税费附加税，带营业外收入或者是利润分配，未分配利润。
84785004
2024 10/10 11:06
老师，我还是不懂，你的意思是去年的预缴附加税需要红冲，借：税金及附加，贷：附加税吗，那预缴的增值税呢
郭老师
2024 10/10 11:08
你好，洪冲，
借银行存款贷应交税费应交增值税呀：
第一个是收到的附加税。
第二个那你之前多计提了附加税，是不是现在需要红冲？跨年了，用利润分配未分配利润，或者是相当于是你多交了之前税金及附加已经抵扣了所得税，那你做营业外收入这样的话，就是少抵扣所得税。
84785004
2024 10/10 11:51
老师， 我去年计提的城建税，借;税金及附加。贷：城建税。现在错缴了，我做借：城建税，贷：利润分配-未分配利润，补缴的时候，计提借：税金及附加，贷，城建税，缴纳时借：城建税，贷：银行存款对吗
郭老师
2024 10/10 11:52
是的，对的，是这么做的。
84785004
2024 10/10 12:08
如果是今年一月的附加税计提错了并缴了，当时是借：税金及附加，贷：附加税，借：附加税，贷：银行存款，月底结转：借：本年利润，贷：税金及附加，我现在要怎么改呢
郭老师
2024 10/10 12:09
借银行存款
dai应交税费附加税
借应交税费附加税
借税金及附加负数。
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