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去年做的管理费用，做了进项，然后今年发票那个专票不能用做了进项转出，应该怎么做分录？去年是借管理费用，应交增值税-进项，贷应付，今年做了进项转出应该怎么做？
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你好，借：应交增值税-进项税额转出 贷：应交增值税-进项
10/10 11:19
84785013 
10/10 11:19
这个费用不用管吗？
建英老师 
10/10 11:28
第二笔
借：以前年度损益调整（负数：冲销去年不含税管理费用的金额）
贷：应付
第三笔
借：以前年度损益调整（正数：含增值税的发票金额）
贷：应付
第四笔
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整（正数：增值税额）
84785013
10/10 11:31
合在一起怎么做呢
建英老师
10/10 11:37
最好分开，分开可以看来龙去脉，是一个账务处理的体现过程
借：以前年度损益调整
增值税-进项转出
利润分配
贷：增值税-进项
84785013
10/10 12:05
这个第三笔为啥要做一个正数的？我直接冲了不是没了吗？
建英老师
10/10 12:42
还要费用就做，不要就不做
84785013
10/10 14:36
我把这笔发票做了进项转出后面是没有再开进来的，所以第三笔要不要做？
建英老师
10/10 14:41
只是冲销账务就不要，直接冲了
84785013
10/10 14:43
那就是做第二笔跟第四笔？
建英老师
10/10 14:50
对的，税记得转出来
建英老师
10/10 14:51
对的，税记得转出来
84785013
10/10 14:54
第四笔正数增值税税额是啥意思
建英老师
10/10 18:26
进项转出，一借一贷
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