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老师，计提当月工资时 借：管理费用，贷：应付职工薪酬，当月交个人部分社保费时 借：其他应收款-个人社保费，贷：银行存款。那应付职工薪酬科目余额已经包含了当月个人社保费，月底需要和其他应收款-个人社保费对冲吗？
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借应付职工薪酬、工资
贷其他应收款个人负担的社保。
10/10 12:31
84784986 
10/10 12:35
这个分录是在当月做吗？还是下个月发放工资是再做？
郭老师 
10/10 12:37
都可以的，自己选择。
84784986
10/10 12:42
大部分企业是选择在当月还是下个月呀？
郭老师
10/10 12:43
发工资的时候才做的
84784986
10/10 17:52
有关计提工资时按应发工资计入应付职工薪酬的，有相关的文件规定了查看吗？
郭老师
10/10 17:56
一、应付职工薪酬具体核算的内容包括：
(一)职工工资、奖金、津贴和补贴；
(二)职工福利费(包括提供给职工配偶、子女或其他赡养人的福利)；
(三)医疗保险费、养老保险费(包括补充养老保险)、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
(四)住房公积金；
(五)工会经费和职工教育经费；
(六)非货币性福利；
(七)因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
(八)以购买商业保险形式提供给职工的各种保险待遇。
(九)其他与获得职工提供的服务相关的支出。
84784986
10/10 18:20
这里就指的应发金额，不是实发金额？
郭老师
10/10 18:22
是的对的，是这么做的呀。
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