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老师，要计提社保费，但还没缴纳只是计提，比如单位部分2563.2 个人部分1011 那 借：管理费用-社保费2563.2 借：其他应收款-社保费 1011 贷：应付职工薪酬-社保费 3574.2 这么做对吗？
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这个不对，借管理费用社保
贷应付职工薪酬社保2563.2。
2024 10/10 15:05
郭老师 
2024 10/10 15:05
个人负担的，不会通过应付职工薪酬、社保的。
84785034 
2024 10/10 15:07
那个人承担那部分就不做计提呗？只有缴纳以后。再做其他应收款呗？
郭老师
2024 10/10 15:08
工资里面计提工资里面包含着这一部分。
84785034
2024 10/10 15:13
有点懵了，那比如工资是9700。做计提工资的时候，借：管理费用工资9700+1011
贷：应发职工薪酬工资9700
那不平了？
郭老师
2024 10/10 15:13
9700是实际发到手的吗？如果是的话正确的。
84785034
2024 10/10 15:15
9700是应发工资。还没有扣掉1011 呢
郭老师
2024 10/10 15:16
好，那就不对，借管理费用工资贷应付职工薪酬，工资金额是9700样。
84785034
2024 10/10 15:22
计提工资，借：管理费用工资9700
贷：应发职工薪酬工资9700。
计提社保 借：管理费用社保2563.2 贷：应付职工薪酬社保2563.2
缴纳社保 借应付职工薪酬，社保费2563.2
借：其他应收款，个人社保1011
贷：银行存款3574.2
老师，这么对吗？
郭老师
2024 10/10 15:26
你好
是的对的，正确的
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