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老师，转一般纳税人之前取得专票。现在让转出。补交了增值税和附加税。账务处理怎么做？
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你好，你之前是有抵扣过是不，是不是？
要看他是什么业务的发票。
2024 10/10 15:11
宋生老师 
2024 10/10 15:11
就是说一开始是什么业务？比如管理费用，办公费，应交税费，应交增值税进项税额。贷银行存款
84785020 
2024 10/10 15:28
之前有抵扣的，做的管理费-保险费
宋生老师
2024 10/10 15:29
你好现在借，管理费用，保险费，贷应交税费，应交增值税进项税额转出。
84785020
2024 10/10 15:32
产生的附加税怎么做分录？
宋生老师
2024 10/10 15:34
你好这个借税金及附加贷，应交税费，应交城建税，教育费附加等等。
84785020
2024 10/10 15:36
转出增值税税额是91.84 1.借 管理费-保险费 91.84 贷 应交税费 进项转出91.84 2. 借 应交税费 进项转出91.84 贷银行存款91.84 对吗？
宋生老师
2024 10/10 15:40
你好第一步是对的第二步是，第二步是要借，应交税费，应交增值税进项税额转出，贷应交税费，未交增值税。然后再去交了。
84785020
2024 10/10 15:44
附加税就是和正常的计提缴纳，中间不用通过其他科目过渡对吧？
宋生老师
2024 10/10 15:46
你好，是的，附加税正常做。
84785020
2024 10/10 15:51
好的，谢谢老师
宋生老师
2024 10/10 15:54
你好，不用客气的了。
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