建筑工程施工的，有跨区域的项目，小规模开专票1%需要预缴吗_实务

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建筑工程施工的，有跨区域的项目，小规模开专票1%需要预缴吗

84785028| 提问时间：10/10 15:42

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小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

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您好，这个的话，1%的话，这个是不可以不预交的

10/10 15:43

84785028

10/10 15:44

我本来就是开1%，还要预缴1%？

小锁老师

10/10 15:44

对，因为毕竟是外地项目

84785028

10/10 15:45

如果是3%，我要预缴多少？

84785028

10/10 15:46

这个月开票是要下个月预缴吗，还是这个月预缴，这个时间段流程是怎样的，

小锁老师

10/10 15:47

您好，小规模纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。建筑服务预缴增值税计算公式如下： 1、适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2%； 2、适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%。