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问题已解决
跟供应商的往来，货先到后面分三天付款，发票下个月开，开票金额与付款金额有几块钱的差距，这样怎么写分录？
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1. 货物先到暂估入账（假设不含税金额是1000元）
• 借：库存商品1000
贷：应付账款 - 暂估应付账款1000
2. 分三天付款（假设每次付款333元，共999元）
• 借：应付账款 - 暂估应付账款999
贷：银行存款999
3. 收到发票（假设发票金额是1001元）
• 先冲销暂估：
• 借：库存商品 - 1000（红字）
贷：应付账款 - 暂估应付账款 - 1000（红字）
• 再按发票入账：
• 借：库存商品1001
贷：应付账款1001
4. 补付差额（1001 - 999 = 2元）
• 借：应付账款2
贷：银行存款2
如果发票金额小于付款金额，比如发票金额是998元，步骤3中按发票金额入账后，“应付账款”会有借方余额1元（999 - 998），可以和供应商沟通，看是退款还是作为预付款处理。如果作为预付款，后续采购时可以直接冲减。
10/11 10:31
84785008 
10/11 14:23
按照上面步骤做账，开票金额少了，做为预付要重新做一笔账吗？预付的款要重新做一笔账吗？
蓝小天老师 
10/12 09:32
如果开票金额少了，是否需要重新做账要分情况处理：
1. 对方会补开剩余金额发票：
• 先按已收到的发票金额入账：借：相关成本或费用科目、应交税费（按发票上的税额）；贷：预付账款（已开票金额部分）。这里将已开票的金额从预付账款中冲减。
• 等收到补开的发票后，再做相应分录补记差额部分：借：相关成本或费用科目、应交税费（补开发票的税额）；贷：预付账款（差额部分）。
2. 对方不再补开发票：
• 如果差额较小且不影响重大，可以将少开的金额视为一种现金折扣或费用损失等。比如将少开的金额计入营业外支出科目，但这种处理方式可能会在税务上存在一定的风险和不确定性。
• 如果差额较大或者对业务影响较大，建议与开票方沟通协商，尽量要求补开发票。若确实无法补开，需要根据实际业务情况和合同约定等，按照实际发生的业务金额进行账务调整，并留存好相关的沟通记录、合同等证据，以备税务检查。
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