免费问答

核实情况：需要核实实际库存的销售情况和账面记录的差异。确认实际库存确实已经销售完毕，并且没有遗漏任何交易记录。 查找原因：分析导致账面库存与实际不符的原因。可能的原因包括销售未及时记账、库存盘亏未处理、会计错误等。 调整账面库存：根据核实的情况，进行账面库存的调整。如果发现是由于销售未及时记账导致的，应补记销售分录；如果是由于库存盘亏未处理，应进行盘亏损失的确认和处理。 具体会计分录（以销售未及时记账为例）： 借：应收账款/银行存款（根据实际情况确定） 贷：主营业务收入（或相应收入科目） 借：主营业务成本 贷：库存商品（或相应存货科目） 处理盘亏损失（如果适用）： 借：管理费用/营业外支出（根据实际情况确定） 贷：库存商品（或相应存货科目）