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问题已解决
被税局稽查，现在交21-23年的个税、增值税、所得税，请给一个完整的会计分录，谢谢
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你好
增值税个税
1、计提
借：以前年度损益调整
贷：应交税费--增值税检查调整/个税
2、结转损益调整
借：利润分配--未分配利润
贷：以前年度损益调整
3、重新记企业所得税（净利润减少，所得税也应减少）
借：应交税费——应交所得税
贷：利润分配--未分配利润
4、冲击计提法定盈余公积
借：利润分配--未分配利润
贷：资本公积——法定盈余公积
10/11 13:32
84785019 
10/11 13:35
还需要计提吗？不能直接进入？
高辉老师 
10/11 13:36
小微企业的没有以前年度损益科目，可以直接计入
84785019
10/11 13:37
个税是个人承担的，但是员工都已经离职了，这个要计入什么科目？
高辉老师
10/11 13:42
需要先和员工联系给补交
不能补交的计入到营业外支出 科目
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