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但之前的财务是这样子记水电费，借 主营业务成本500000 贷应付职工薪酬 480000 贷 其他应收款 2000 后来又做一步 结转水电费( 借 其他应收款 2000 贷 其他应付款 2000 ) 我就有点看不懂，内账啦 内账内账哦 那他支付的时候需要怎么做账了 请告知

同学你好 按照他的逻辑，支付的时候应该是： 借：其他应付款2000 贷：银行存款2000

这样子做也是没有错，第一个提问题那样子做也没有错。 按照他那样子做 做资产负债表就在其他应付款这项 ，请问那个做账准确好用

做资产负债表那个准确

同学你好 建议用其他应收款 因为其他应收款核算企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项。在这种情况下，企业为员工垫付的水电费属于暂付款项，在未从员工处收回之前，会在资产负债表的其他应收款项目中列示。

其他应收款这项里面 显示负数 是不是没有支付的原因 支付了就不会是吗 内账哦 (厂房水电我是这样子做 借 管理费用 水电 2000借 管理费用 租金5000 贷其他应付款 8000 租金 是不是可以不用计提 租金是当月支付当月 ，怎么做账准确这 ，请告知 谢谢

同学你好 资产负债表中其他应收款显示负数，主要有以下原因： 1.款项错记或记账方向错误： 2.存在预收或多收款项的情况： 3.关联方交易或内部资金往来的影响： 4.坏账准备计提过度：企业为了应对可能出现的其他应收款无法收回的情况，会计提坏账准备。如果坏账准备计提的金额超过了其他应收款的账面余额，就会使其他应收款的净值变为负数。这种情况通常是由于企业对其他应收款的可收回性评估过于谨慎，或者在计提坏账准备时计算错误导致的。 5.报表编制时的重分类问题：在编制资产负债表时，需要对一些科目进行重分类调整。如果企业在编制报表时没有正确进行重分类，或者遗漏了某些重分类项目，就可能导致其他应收款出现负数。例如，其他应收款中的某些明细科目实际上是其他应付款的性质，但在编制报表时没有将其调整到其他应付款科目中，从而使其他应收款的余额出现负数 可以根据实际情况去判断 另外，租金如果是当月支付当月的，无需计提

哎 当月发生 其他应收账款 2000， 当月发生的水电费 不是下个月支付 8月发生水电费不是先计提 计提不是挂在其他应收款，在做资产负债表和看余额表 难道不是负数吗 ，9月支付了它是不是结平了这样子做没问题吧。 公司里面的厂房水电和房租是不是这样子做账 —— 借其他应付款 水电费 2000 借 管理费用 租金 5000 贷银行存款 8000

同学你好 9月支付后结平也是ok的

公司里面的厂房水电和房租是不是这样子做账 —— 计提 借管理费用 水电 2000 贷 其他应付款 2000 支付时 借其他应付款 水电费 2000 借 管理费用 租金 5000 贷银行存款 8000 没问题吧

同学你好 如果是下面这个分录： 计提时候： 借：管理费用-水电 2000  贷：其他应付款-水电 2000  支付时候 借：其他应付款-水电 2000         管理费用-租金 5000  贷：银行存款 7000 是可以的

5月 6 月 7月 8月租金 之前都计提 会不会影响，前面这几个月 是这样子做 计提时 借 管理费用 水电2000 借 管理费用 租金 5000 贷 其他应付款 支付时 借 其他应付款 7000 贷 银行存款 7000 这样子有事吗

同学你好 建议本会计年度按照之前的规则来，后续新的年度可以做调整

你的意思我按照 如果是下面这个分录： 计提时候： 借：管理费用-水电 2000 贷：其他应付款-水电 2000 支付时候 借：其他应付款-水电 2000 管理费用-租金 5000 贷：银行存款 7000 这个分分录做账是吗，这个是内账无需调账类

同学你好 之前的会计如果是用这个规则去做的账，建议本年度就按照这个规则来，后续年底审计做重分类调整后，新的年度按照新的来