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某卷烟厂(增值税一般纳税人)9月份生产销售情况如下: (1)外购烟丝一批,取得增值税专用发票注明销售额100万元,增值税13万元;本期期初结存烟丝50万元,本期期末库存烟丝40万元; (2)外购生产用水电支付价款3万元,增值税0.39万元; (3)将本月领购的烟丝全部投入生产卷烟销售,销售甲级烟400标准箱,取得不含税销售额800万元;销售乙级烟200标准箱,取得不含税销售额200万元; 根据以上业务计算烟厂本月应缴纳的增值税和消费税。

84785011| 提问时间:10/11 15:26
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
当月可以抵扣进项税是13+0.39=13.39 销项税的计算式800*13%+200*13%=130 应交增130-13.39=116.61
10/11 15:27
暖暖老师
10/11 15:29
当月可以抵扣i消费税(100+50-40)*30%=33万元 应交消费税=800*56%+200*36%+600*150/10000-33=
84785011
10/11 15:40
卷烟的增值税不是17%吗老师?
暖暖老师
10/11 15:41
现在都是13%了税率改为
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