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问题已解决
我这个月没有销项，但是这个月收到了3张进项发票，是否需要做进项还是留着以后等有了销项再做进项？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好！
有了发票，就要入账，且同时 去电子税务局 认证， 账上 可以有进项税留底的，
不需要 非得有销售 才入账，或者才认证，
2024 10/11 16:41
84784962 
2024 10/11 16:43
但是我已经增值税0申报了，既没有进项也没有销项的0申报增值税了，哈哈哈，要撤销作废重新填写进项申报吗
84784962
2024 10/11 16:47
可以做待认证进项吗
apple老师 
2024 10/11 16:47
同学你好，这样吧，
如果 你的财报除了财务人员外，没有人看，那么，这次就这样吧，不用重申报了。
把这些发票做在10月，今后遇到类似的情形，记得 及时入账就行，
因为，如果不及时入账，有可能让资产总额变少，且 有的负债也没反应到账上，财务报表使用者会觉得数据不合理。
84784962
2024 10/11 16:50
应交税金-增值税-待认证进项税还是直接在应交税金后面跟待认证进项税二级科目？待认证进项税到底属于谁的二级科目？
apple老师
2024 10/11 16:55
同学你好！
1）待认证的进项税：就是指没有去税局平台 认证过的发票
2）进项税：就是指已经去税局平台 认证过的发票
因此，
你不想认证，就选 【待认证】
你想认证，就选【进项税】
【待认证进项税】是应交税费-应交增值税 的 3级科目
84784962
2024 10/11 16:56
待认证进项税是和进项税同属于三级科目对吧
apple老师
2024 10/11 16:59
对的，理解完全正确
84784962
2024 10/11 16:59
火车票的进项怎么算，比如我火车票坐了4035，那我怎么算火车票的进项税，填写在进项税的表格里面的第几列第几行？
84784962
2024 10/11 17:02
我预备下个月支付的电费，但是对方进项发票这个月已经给我了，那我做了这个月的进项待认证的话是不是就要把这个发票贴在这个月，下个月付款的时候还需要贴发票吗？进项发票到底是跟着银行付款记录贴发票走还是跟着我的凭证进项实际抵扣时间贴发票还是跟着我做账的待抵扣时间贴发票？
apple老师
2024 10/11 17:06
同学你好！
属于交通运输业，税率=9%
因此，进项税=4035/1.09*0.09=333.17
在增值税申报表，附表2里，【8b】 里 填写
apple老师
2024 10/11 17:09
同学你好！
1）这个月，把电费发票放在 【付款申请单】后面，作为原始附件
2）老板签核完 这个【付款申请单】后，交到财务人员手 里
3）财务人员进行账务处理，借：费用 贷：其他应付款
4）按照【付款申请单】上的支付 日期，支付后，用银行水单 作为出账的原始凭证
借：其他应付款
贷：银行存款
84784962
2024 10/11 17:12
因此《增值税纳税申报表附列资料（二）》8b栏和10栏的金额均需填写换算后的不含税金额吗？4035/1.09=3701.83是填写3701.83这个不含税金额吗
84784962
2024 10/11 17:13
你的意思就是发票其实可以在付款申请后面附着而不是出账记录里面附着对吧，那么如果我们公司没有付款申请书怎么办？
apple老师
2024 10/11 17:16
【因此《增值税纳税申报表附列资料（二）》8b栏和10栏的金额均需填写换算后的不含税金额吗？4035/1.09=3701.83是填写3701.83这个不含税金额吗】
10栏 填写就可以，，不用 【8b】
对的，金额与税额分开，左边金额不含税 右边 税额 合计=4035
apple老师
2024 10/11 17:17
【你的意思就是发票其实可以在付款申请后面附着而不是出账记录里面附着对吧，那么如果我们公司没有付款申请书怎么办？】
对的，放在 付款申请书 下面就行 ，
因为，老板或者其他人在签核时，肯定要看发票的，否则，相关担当 填写错了怎么办
如果没有这个付款申请书， 那么，就用发票做费用分录， 银行水单做支付分录，
84784962
2024 10/11 17:41
8月工资缴纳的个税是在8月计提还是7月计提还是不用计提？
apple老师
2024 10/11 18:48
同学你好，刚才下班路上
8 月缴纳的是 7 月工资的 个税吧
如果是的话
在 7 月计提工资时就应该计提
借 管理费用
贷 应付职工薪酬
应交税费应交个人所得税
apple老师
2024 10/11 18:49
要计提。且每月和计提工资放在一起计提
84784962
2024 10/11 19:21
如果这个月我只有进货进项发票，没有销售的销项发票也可以结转销售成本，把库存商品结转成主营业务成本-项目成本吗？
apple老师
2024 10/11 19:25
同学你好。
1） 如果货物出了。只是没开票。那么。财务账要做收入
2）相应的成本一定要结转
3）税局上面 要 做没开票收入。
我继续写
84784962
2024 10/11 19:26
问题是货物出了，钱还没到
apple老师
2024 10/11 19:26
2）如果根本就没有货物出库。那么。发票也肯定没开，所以，无需确认收入
3）也不能结转成本
4）税局不做处理
84784962
2024 10/11 19:27
钱要到明年才给我们，但是货我们出了，票也暂时没开，那么是不是就不能结转成本？
apple老师
2024 10/11 19:28
收入的确认 和 钱没有关系
出货时
借 应收账款
贷 收入
应交税费应交增值税 销项税
apple老师
2024 10/11 19:28
何时钱到了。
借 银行存款
贷 应收账款
apple老师
2024 10/11 19:29
收入确认和 是否收到款。是否开发票 没有关系
apple老师
2024 10/11 19:30
如果。你确认收入，就不能结转成本
apple老师
2024 10/11 19:30
如果。你不确认收入，就不能结转成本
apple老师
2024 10/11 19:31
但是。出货了。计入 发出商品
apple老师
2024 10/11 19:32
借 发出商品
贷 库存商品
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