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问题已解决
老师，您好，我公司是一家运输公司，合作对象是国企，因为国企回款难，老板给国企拉了货，收不到钱，选择不开票，但是业务已经发生了，不是3个月不交增值税，系统会预警嘛，我这边可以先申报一部分无票收入，到时候，老板这边给国企开发票了，再宠无票收入，可以吗？
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你好可以的
可以这么做的
10/11 19:54
84784962 
10/11 20:02
那到时候，开票的金额要与冲无票收入的金额要一致吗？
84784962
10/11 20:02
这样做，有没有什么风险呢？
84784962
10/11 20:03
还有，报无票收入的时候，要按税负率抵扣进项税额吗？
郭老师 
10/11 20:03
不一致，稍微有点差别也没有关系，只要你是实际的业务就行。
郭老师
10/11 20:03
对的，是的，也需要考虑税负的。
84784962
10/11 20:07
那老师，分录是不是这样做：
借：应收账款-×公司
贷：主营业务收入-无票收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
84784962
10/11 20:07
发票到了，该怎么做分录呢？
郭老师
10/11 20:09
是
借：应收账款-×公司负数
贷：主营业务收入-无票收入负数
应交税费-应交增值税（销项税额）负数
借：应收账款-×公司
贷：主营业务收入-无票收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
84784962
10/11 20:11
是先把那笔无票收入冲了，然后再做一笔正确的分录吗？就是把全部金额填到正确的分录吗？
84784962
10/11 20:12
那后面发票来了，如何填报增值税呢？
84784962
10/11 20:13
就是增值税申报表如何填写呢？
郭老师
10/11 20:13
对的对的，未开具发票一栏填写负数，开具的发票一栏填写正数。
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